·美国：老鸟幼雏的养家妙计

生活水准要保持，子女教育不偏废，达到如此境界并非易事。

ESA账户

即所谓的教育储蓄账户（Education Saving Accounts），最知名的教育基金账户是卡弗戴尔教育储蓄账户(Coverdell education savings accounts，即原来的教育个人退休账户)，该账户可以受益人的名义设立，从2002 年开始每年最多可以为一位子女存入2000美元（受调整总收入限制），一直存到孩子18周岁。需要注意的是，存入该账户的款项不能扣税。但如用于支付指定受益人30岁之前任何符合规定的教育费用，所有从该账户的提款（包括投资收益）都免缴联邦所得税；否则，增值部分提取时要按受益人的税率缴税，外加10%的国税局罚款。

Upromise计划

这是由知名商家联合发起的、旨在资助大学教育学费的一项免费服务计划，其宣传口号是“读大学更轻松”。该计划的会员可以去食品、药店、加油站、酒店、零售商店、邮购或网站等数千家加盟店消费，商家会将购买商品或服务的部分款项，捐助给会员指定的个人大学储蓄账户，比如529账户，作为将来子女上学学费储蓄的一部分，进而帮助客户实现延免税。目前，世界知名大公司如纽约人寿、家乐氏、麦当劳、可口可乐、艾克森美孚也加盟该计划，吸引了众多眼球。

    自力而为的开源节流

聪明的美国人深知兵来将挡的道理，决不会面对窘境束手无措。除了上述政府的政策支持，为人父母又是如何广开财源、控制支出呢？

延迟退休考虑兼职

在健康允许的情况下，延迟退休成为开源的首选。61岁的威廉姆斯家有4子，老大16岁，老二14岁、老三10岁、最小的8岁。如果他65岁退休，他和妻子的总收入将减少一半之多，那时老大正好读大学，支出根据所选大学的不同每年将增加15000～45000美元。而两人存入529账户中的32500美元不足以负担4个孩子的学费。如果查尔斯延迟2年即67岁退休，情形将大为改观。目前查尔斯在职期间每年向401k账户中存入8715美元，而雇主每年为他存入的金额高达12676美元。短短两年，就可多收入42782美元，足可以缓冲两个子女读大学骤升的开支。